21世纪经济报道记者唐婧 北京报道

截至10月31日，10家A股上市农商行2023年第三季度报告已尽数披露。21世纪经济报道记者统计发现，截至9月末，10家A股上市农商行共计实现营业收入774.23亿元，同比增长1.83%；实现归母净利润341.07亿元，同比增长12.45%。

今年前三季度，A股上市农商行实现稳健增长，业绩增速高于行业平均水平。金融监管总局相关数据显示，三季度末，商业银行累计实现净利润1.9万亿元,按照可比口径计算，同比增长1.6%。

整体来看，10家A股上市农商行归母净利润同比全部实现正增长，其中，常熟银行以21.10%的同比增速排名第一，是其中唯一一家增速超过20%的银行。另有6家上市农商行归母净利润同比增速超过两位数，依次为瑞丰银行、无锡银行、沪农商行、苏农银行、江阴银行和张家港行。

资产质量也整体向好。10家A股上市农商行中有7家不良贷款率小于1%，仅有青农商行、渝农商行和紫金银行不良贷款率大于1%，依次为1.89%、1.20%和1.16%，且较二季度末分别缩窄了0.04、0.01和0.03个百分点。

值得注意的是，尽管10家A股上市农商行的拨备覆盖率出现了三升七降，但仍有7家A股上市农商行的拨备覆盖率超过300%，根据相关监管政策，部分银行未来仍有降低拨备覆盖率的压力。

归母净利润同比全部实现正增长

数据显示，截至9月末，有2家A股上市农商行的营收超过200亿元，其中渝农商行排在首位，前三季度营收达219.00亿元，其次是沪农商行，前三季度营收为204.15亿元。渝农商行和沪农商行也是仅有的两家资产规模破万亿的A股上市农商行。

另外8家A股上市农商行的营收均不足100亿元，其中最高的是青农商行，2023年前三季度实现营收82.30亿元，最低的是瑞丰银行，前三季度实现营收28.97亿元。

从营收增速来看，常熟银行以12.55%的营收同比增速一骑绝尘，也是唯一一家增速突破两位数的A股上市农商行。值得一提的是，截至9月末，常熟银行的净息差仍然高达2.95%，虽较二季度环比缩窄了0.05个百分点，但仍位列A股上市农商行首位，且较第二名江阴银行高出0.88个百分点。

值得一提的是，10家A股上市农商行中仅有渝农商行和张家港行前三季度营收出现同比回落，其中渝农商行实现营收219.00亿元，同比下滑2.91%，张家港行实现营收35.31亿元，同比减少3.85%。

数据还显示，截至9月末，沪农商行实现归母净利润104.01亿元，位居A股上市农商行首位，其次是渝农商行，前三季实现归母净利润99.55亿元，相较于营收排名二者正好互换。

另外8家A股上市农商行的归母净利润均不足50亿元，其中最高的是青农商行，2023年前三季度实现归母净利润30.46亿元，最低的是江阴银行，前三季度实现归母净利润10.56亿元。

从归母净利润增速来看，10家A股上市农商行归母净利润同比全部实现正增长，且大致可以分为三个梯队，第一梯队为常熟银行，也是唯一一家增速超过20%的A股上市农商行；第二梯队包括瑞丰银行、无锡银行、沪农商行、苏农银行、江阴银行和张家港行，增速在10%-20%之间，第三梯队则是青农商行、渝农商行和紫金银行，增速在5-10%之间。

至于净息差，大多数A股上市农商行的净息差水平较二季度末出现了下滑，其中江阴银行、瑞丰银行和苏农银行回落幅度较大，分别较二季度回落了0.13、0.11和0.11个百分点。值得注意的是，10家A股上市农商行中有4家的净息差高于1.8%的监管合意水平，依次为常熟银行2.95%、江阴银行2.07%、张家港行2.03%和青农商行1.85%。

7家上市农商行不良贷款率低于1%

在归母净利润全部实现同比正增长的同时，10家A股上市农商行资产质量整体保持稳定，尽管不良贷款率环比有升有降，但仍有7家银行的不良贷款率在1%以下。

截至三季度末，常熟银行和无锡银行的不良贷款率最低，分别为0.75%和0.78%；其次是苏农银行、张家港行和沪农商行，不良贷款率分别为0.91%、0.95%和0.97%；再次是江阴银行和瑞丰银行，不良贷款率均为0.98%；最后是紫金银行、渝农商行和青农商行，不良贷款率依次为1.16%、1.20%和1.89%。

从不良贷款率的变动来看，苏农银行、紫金银行、渝农商行和青农商行的不良贷款率相较于二季度末都出现了下降，分别降低了0.01、0.03、0.01和0.04个百分点。常熟银行、江阴银行和瑞丰银行的不良贷款率则和二季度末基本持平。张家港行、沪农商行和无锡银行的不良贷款率较二季度末分别上升0.07、0.02和0.01个百分点，但依然维持低位水平。

值得注意的是，10家A股上市农商行中有7家的不良贷款拨备覆盖率较二季度末有所减少，3家则出现了上升。其中，张家港行的拨备覆盖率环比下滑幅度最大，达到65.51个百分点，其次是江阴银行和沪农商行，二者的拨备覆盖率较二季度分别下滑了27.04和16.6个百分点。瑞丰银行、紫金银行和渝农商行的拨备覆盖率较二季度则出现小幅上升，分别增加了0.83、2.44和3.02个百分点。

值得注意的是，尽管10家A股上市农商行的拨备覆盖率出现了三升七降，但仍有7家A股上市农商行的不良贷款拨备覆盖率超过300%，其中6家超过400%，2家超过500%，抵抗风险能力相对较强。根据相关政策，部分拨备覆盖率过高的银行未来或有降低拨备的压力。

2019年9月，财政部发布《金融企业财务规则（征求意见稿）》，针对贷款损失准备计提方面提出“以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配”的规定。若未来该规定实施，拨备覆盖率较高的银行将面临较大的降拨备压力。